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會計學-銀行調節表





問、甲公司本年度2月底之銀行調節表如下：銀行對帳單餘額$244,100加：在途存款45,000減：銀行代收款(7,200)未兌現支票(71,250)公司帳餘額$210,6503月份相關資料如下：.............銀行帳.............公司帳支票記錄....$77,500..........105,000存款記錄....102,250.........111,675銀行代收款.......4,475...........8,0003月底餘額......顯示更多問、甲公司本年度2月底之銀行調節表如下：銀行對帳單餘額$244,100加：在途存款45,000減：銀行代收款(7,200)未兌現支票(71,250)公司帳餘額$210,6503月份相關資料如下：.............銀行帳.............公司帳支票記錄....$77,500..........105,000存款記錄....102,250.........111,675銀行代收款.......4,475...........8,0003月底餘額...273,325...........(e)2月底之未兌現支票與公司未入帳之交易，均於3月份兌現與入帳。另3月份在途存款為$54,425，未兌現支票為$98,750。試作：若甲公司3月份正確之銀行存款金額為$229,000，計算(e)之金額。(100身四)請問(e)的答案，是225,325?還是224,525?公司帳的銀行代收款8000何解?



(e)=210,650-105,000+111,675+8,000=225,325 假設前期代收款均在本期認列的條件下: 公司帳銀行代收款=前期銀行代收款+本期公司已知銀行代收款 8,000=7,200+800 本期銀行代收款=本期公司已知銀行代收款+(本期公司已知銀行代收款) =800+(229,000-225,325)=4,475 本題解題順序應是先解公司帳部分,再解銀行帳部分 依(a)(e)(b)(c)(d)之順序來解比較容易理解 2014-08-12 08:47:34 補充： 更正(回答時手誤): 本期銀行代收款=本期公司已知銀行代收款+(本期公司未知銀行代收款) =800+(229,000-225,325)=4,475





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